第一章 千里长堤 溃于蚁穴——90年代商业银行倒闭典型案例

第一节 国际商业信贷银行倒闭事件

第二节 巴林银行倒闭事件

第三节 大和银行国债案

第二章 是猫鼠追逐还是免费午餐——关于监管的理论论证

第一节 管制理论溯源

第二节 银行监管的理论论证

第三章 自古师出须有名——商业银行风险及监管法律依据

第一节 商业银行风险种类

第二节 银行监管的法律依据

第四章 八仙过海 各显其能——各国商业银行监管体系

第一节 美国的银行监管体系

第二节 法国的银行监管体系

第三节 英国的银行监管体系

第四节 澳大利亚的银行监管体系

第五节 日本的银行监管体系

第六节 香港的银行监管体系

第七节 中国的银行监管体系

第五章 晴带雨伞 饱带饥粮——商业银行的预防性监管

第一节 预防性监管的主要内容

第二节 美国的“骆驼评级体系”

第六章 万丈高楼平地起——商业银行资本充足度监管

第一节 影响资本需求量的因素

第二节 衡量资本充足度标准的演变

第三节 资本充足度的国际标准

第七章 身正不怕影子歪——商业银行的稽核检查制度

第一节 现场与非现场稽核检查

第二节 财务报表分析

第八章 给你两颗定心丸——存款保险和最后贷款人制度

第一节 存款保险制度

第二节 最后贷款人制度

第九章 打铁必须自身硬——商业银行内部控制系统

第一节 商业银行内部控制系统的主要内容

第二节 商业银行内部控制系统的建立

第三节 商业银行内部控制系统的评审

第四节 对内部控制系统的再监管

第十章 半斤只能对八两——商业银行资产负债管理

第一节 资产负债管理的基本原理

第二节 商业银行的资产负债管理理论

第三节 商业银行的资产负债管理方法

第四节 我国商业银行的资产负债管理

第五节 巴塞尔协议与我国资产负债风险管理

第十一章 重担要用重砣压——商业银行信贷风险监管

第一节 资产负债比例管理

第二节 存款准备金和呆账准备金

第三节 担保

第四节 企业和项目信用评级

第五节 贷款证制度

第六节 主办银行制度

第七节 我国信贷风险监管方面存在的问题与对策

第十二章 道高一尺 魔高一丈——金融创新监管

第一节 金融创新理论

第二节 金融创新表现及其风险特征

第三节 具体的风险监管

第十三章 亡羊补牢犹未晚——商业银行的破产监管

第一节 美国银行的破产监管

第二节 关于我国银行破产监管问题

第十四章 你方唱罢我登场——国际银行业监管新趋势

第一节 国际银行业监管新趋势

第二节 国际银行业监管新趋势对我国的启示

附录：有效银行监管的核心原则

参考书目

银行业是现代经济的核心，保证银行业安全、高效、稳健地运

行，是经济快速、健康发展的基本条件。在大多数中国人的印象

中，银行是稳健而安全的，尤其在我国，银行更是安全与稳健的代

名词。然而，进入90年代以来，银行破产倒闭的报道接二连三地

出现在我国的新闻媒体上。这些银行倒闭事件，不仅严重地冲击

了一些国家的经济发展和社会稳定，而且也警示人们：银行业的安

全性问题万万不可掉以轻心。

银行破产倒闭的危害，远远超过其他任何工商企业破产所产

生的后果。因此，如何有效地防范和化解金融风险，避免商业银行

破产，已经成为世界经济亟须解决的重要课题，也是各国面临的一

大挑战。

近年来，我国银行业在改革开放中稳步健康发展，但同时也面

临进一步深化金融改革，防范金融风险，整顿金融秩序的艰巨任

务。回顾90年代以来国际上商业银行破产倒闭的典型案例，对我

国商业银行的监管能够起到前车之鉴的作用。

第一节 国际商业信贷银行倒闭事件

国际商业信贷银行（BCCI）成立于1972年，在金融监管比较

松散的卢森堡和开曼群岛注册。该银行是一个银行控股公司，在

全世界69个国家和地区设立了子公司或分行，组成一个复杂的跨

国银行网络。1990年底，它名义上拥有42.2亿美元股本，240亿

美元总资产，在世界大银行中排名第439位。

70年代末，英国财政部已经根据英格兰银行和来自其他渠道

的信息对BCCI感到不安，但没有采取特别的措施。英格兰银行

根据1979年银行法，发给了BCCI在英国准予开业的营业执照。

1988年，BCCI在美国的佛罗里达州分行涉嫌为贩毒集团“洗

钱”，被美国法院罚款，而且该分行5名高级职员被判刑，美国展开

了对BCCI的调查，BCCI的信誉因此而降低。1989年在巴黎召开

的七国首脑会议上成立了反洗钱行动小组，英国的财政部积极参

与此事，因此对BCCI在佛罗里达州的洗钱问题格外关注。针对

BCCI的问题，英格兰银行提出了一个想把BCCI重组为一个完全

可控制的跨国集团的计划。

BCCI佛罗里达州分行5名高级职员被捕后，卢森堡政府要求

该银行的总部撤出该国，BCCI遂决定于1991年底迁往英国。英

格兰银行1990年在对BCCI的例行检查时发现，该银行1989年

年报存在严重问题，使得英格兰银行在对其审核时无法定案。在

以后的检查中，英格兰银行还发现，BCCI并非表里如一。1991

年，英格兰银行发现，BCCI在1990年严重亏损，但没有向外公布。

经过进一步审查，英格兰银行发现BCCI已经资不抵债，还存在有

欺诈行为，事态比预料之中的更为严重。尽管BCCI的最大股东

阿拉伯联合酋长国阿布扎比王族曾经公开表示过愿意出资100亿

美元来挽救该银行，但最终因为损失太大而放弃了挽救行动。英

格兰银行经过与卢森堡和开曼群岛金融当局接触，三方一致同意

对BCCI的业务进行接管，暂停其业务。

杨卫红 男 1967年3

月出生于湖南省华容

县。曾就读于南开大

学、北京大学。毕业后

在中国信息信托投资公

司、中国电子信息产业

集团公司深圳工作部、

中信实业银行深圳上步

支行等单位工作。组织

参与了深圳赛格日立公

司8200万美元国际银

团贷款和深圳中康玻璃

公司1亿美元买方信贷

等国际融资工作，在信

贷管理等方面有较丰富

的实践经验。发表经济

论文多篇，并与人合著

有《商业银行经营理论

与实务》（中国青年出

版社出版）。