内容提要

本书紧扣国际商会《跟单信用证统一惯例》（简称“500”）之要义，分

五篇全面系统地介绍信用证实务知识。第一篇简明论述信用证的法律

性质、内容类型、当事人等基本概念；第二篇详细讲解信用证业务的全

套操作过程和方法；第三篇对“500”作逐条逐款的解释；第四篇用英汉

对照的形式列举信用证中主要的条款内容；第五篇采集典型的信用证

案例予以归类分析。本书内容完备实用、讲解细致，可供外经贸企业和

银行有关工作人员等作培训教材和业务指南之用。

目录

前言

第一篇 信用证基础

第一章 信用证概论

第一节 信用证渊源

一、信用证实务的发展

二、信用证的法律演变

三、信用证的学说流派

第二节 信用证概述

一、信用证的含义

二、信用证的特点

三、信用证的作用

四、信用证的风险

五、信用证的流程

第二章 信用证当事人

第一节 信用证当事人的责任与权利

一、开证申请人

二、开证行

三、受益人

四、保兑行

五、通知行

六、议付行

七、付款行

八、偿付行

第二节 信用证当事人之间的关系

一、开证申请人、开证行、受益人的三角关系

二 信用证当事人之间的关系

第三章 信用证的内容

第一节 信用证的标准格式

一、国际商会的信用证格式

二、SWIFT信用证格式

第二节 信用证的基本内容

一、跟单信用证的基本项目

二、信函开立信用证

三、电传开立信用证

四、SWIFT信用证

五、备用信用证

六 信用证份数

第四章 信用证的类型

第一节 按银行责任分类

一、可撤销信用证

二、不可撤销信用证

三、保兑信用证

第二节 按付款方式分类

一、付款信用证

二 议付信用证

三、承兑信用证

四、延期付款信用证

第三节 按付款时间分类

一、即期信用证

二、远期信用证

三、假远期信用证

第四节 按使用目的分类

一、跟单信用证

二、备用信用证

三、旅行信用证

第五节 按特殊性质分类

一、预支信用证

二、循环信用证

三、可转让信用证

四、背对背信用证

五、光票信用证

六 对开信用证

第二篇 信用证操作

第五章 信用证的确立

第一节 开立信用证的基础

一、信用证与贸易术语

二、信用证与贸易合同

三、信用证结算的贸易流程

第二节 信用证的开立

一、开证的申请

二 银行的开证

三、开证的抵押

第三节 信用证的通知

一、通知行的责任

二、信用证的传递

三、预先通知和证实书

第四节 信用证的保兑

一、保兑信用证的作用

二、保兑信用证的方法

第五节 信用证的修改

一、信用证修改的程序

二 信用证修改的要求

第六章 受益人的操作

第一节 受益人信用证管理

一、信用证登记

二、信用证处理

三、信用证流转

四、信用证保管

第二节 受益人审证备货

一、受益人审核信用证

二、受益人备货出运

第三节 信用证的打包放款

一、申请打包放款的方法

二、银行的打包放款流程

第四节 受益人单据处理

一、单据处理的基本要求

二、信用证对单据的特殊要求

三 电脑制单

四、单据的提交

五 单证工作的运作

第七章 信用证项下的单据

第一节《统一惯例》对单据的要求

一、信用证项下单据分类

二、运输单据

三、保险单据

四、商业发票

五、其他单据

第二节 主要单据的制作

一、商业发票

二、海运提单

三、货物运输保险单

四、普惠制产地证

五 汇票

第八章 信用证的转让

第一节 可转让信用证的操作

一、可转让信用证的流程

二、开证行开立可转让信用证

三、转让行审核可转让信用证

四、转让行审核转让申请书

五、转让行的转让操作

六、转让行对修改书的处理

七、可转让信用证的议付和换单

第二节 可转让信用证的应用

一 可转让信用证的适用方式

二、可转让信用证的转让方式

第三节 背对背信用证的操作

一、背对背信用证的流程

二、背对背信用证的要求

三 背对背信用证的适用方式

第九章 信用证的偿付

第一节 银行的偿付方法

一、即期付款

二、延期付款

三、承兑汇票

四、议付买单

五、索汇方式

第二节 信用证议付方法

一、单证相符的议付

二、信用证有保留的议付

三、受益人议付结汇

第三节 赎单取货和款项让渡

一、开证申请人赎单取货

二、受益人款项让渡

三、信用证的银行费用

第四节 信用证拒付与追索

一、信用证拒付的处理

二 信用证款项的追索

第十章 信用证与其他货款结算方式

第一节 国际货款结算概述

一 国际货款结算的关键

二、国际货款结算的流程

第二节 信用证以外的货款结算方式

一、汇付

二、托收

三、银行保函

四、保理

五、福费廷

六、信用卡

七、分期付款

八、延期付款

第三节 信用证与其他结算方式的比较和综合应用

一、国际货款结算方式的选择

二 信用证和其他结算方式综合应用

第三篇 《跟单信用证统一惯例》条款解释

A.总则和定义

第一条 统一惯例的适用范围

第二条 信用证的含义

第三条 信用证与合同

第四条 单据与货物/服务/行为。

第五条 开立/修改信用证的指示

B.信用证的形式和通知

第六条 可撤销与不可撤销信用证

第七条 通知行的责任

第八条 信用证的撤销

第九条 开证行和保兑行的责任

第十条 信用证的类型

第十一条 电讯传递及预先通知的信用证

第十二条 不完整或不清楚的指示

C.责任和义务

第十三条 审核单据标准

第十四条 不符点单据与通知

第十五条 单据有效性的免责

第十六条 信息传递上的免责

第十七条 不可抗力

第十八条 被指示方行为的免责

第十九条 银行之间的偿付安排

D.单据

第二十条 对出单人模糊用语

第二十一条 单据出单人或单据内容未作规定

第二十二条 单据的出具日期与信用证日期

第二十三条 海运提单

第二十四条 非转让海运单

第二十五条 租船合同提单

第二十六条 多式联运单据

第二十七条 空运单据

第二十八条 公路、铁路和内陆水运运输单据

第二十九条 专递及邮政收据

第三十条 运输行签发的运输单据

第三十一条“货装舱面”、“发货人装载和计数’、“发货人名称”

第三十二条 清洁运输单据

第三十三条 运费到付/预付运输单据

第三十四条 保险单据

第三十五条 保险类别

第三十六条 投保一切险

第三十七条 商业发票

第三十八条 其他单据

E.其他规定

第三十九条 信用证金额、数量及单价的增减幅度

第四十条 分批装运/支款

第四十一条 分期装运/分期支款

第四十二条 到期日与交单地点

第四十三条 到期日的限制

第四十四条 到期日的延长

第四十五条 交单时间

第四十六条 对装运日期的一般用语

第四十七条 装运期限的日期用语

F.转让信用证

第四十八条 可转让信用证

G.款项让渡

第四十九条 款项让渡

第四篇 信用证内容举要

一、开证的指示

二 信用证类型

三、支付的方法

四、日期和地点限制

五、商业发票条款

六、运输单据条款

七、保险单据条款

八、商检证书条款

九、原产地证条款

十 海关发票条款

十一、其他单据条款

十二、特别条件和要求

十三、银行付款保证

十四、银行偿付安排

第五篇 信用证案例分析

一、信用证有效性

二、信用证付款

三、货物描述

四、数量规定

五、日期限制

六、运输条件

七、其他说明

附录：

《跟单信用证操作指南》（国际商会第515号出版物）

第一篇 信用证基础

第一章 信用证概论

信用证作为商业活动中的重要结算工具，已有非常悠久的历

史。国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（下称《统一惯例》），经

过60多年的发展演变，实际上已成为国际上标准的银行业务规范

化的指导文件，大多数国家的法院都把《统一惯例》作为裁决跨国

信用证纠纷公认的法律准则。

第一节 信用证渊源

一、信用证实务的发展

以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同创

造的。其实际应用可追溯至14世纪，在意大利的威尼斯、热那亚、

佛罗伦萨和欧洲的其他城市中，许多商业银行签发商业信用证，并

在信用证项下进行外汇汇票的支付活动。当时把这种信用证称为

旅行信用证（Travdller’sLetterofCredit），银行对回避携带现金危

险的商人和旅行者，预先收取现金或凭借其信用开据书面委托，请

求其异地的往来银行支付货币。这种信用证的特点是信用证的开

证申请人和受益人与旅行者是同一个人。历史上把这种信用证称

为原始信用证。

到了19世纪中叶，由于国际贸易的发展，进出口贸易骤然增

加，但进口商和出口商很难充分了解对方的资金和信誉情况，为了

贸易安全，由进口方委托当地银行向出口地银行签发信用证，指示

出口地银行以符合合同的运输单据为交换条件，并支付货款。这种

信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人是分别不同的两个

人，银行在结算过程中需要出口方出让作为物权凭证的商业单据，

也就是信用证需要“跟单”，这种跟单信用证（DocumentaryCredit）

即现代信用证的雏形。

在1914年第一次世界大战以前，世界市场的中心在欧洲各

国，信用证业务在外汇金融市场日臻完善的英国更为发达。第二次

世界大战后，美国成为面向欧洲的出口大国，为了使美国的出口商

顺利回收货款，欧洲各国银行开发了大量的跟单信用证，信用证业

务由此蓬勃发展。

现在，美、英、法、德、日等少数国家在国际市场的主要地位起

了变化，发展中国家和新兴工业化国家纷纷进入国际市场，信用证

机制极大地方便了这些国家开展对外贸易业务。此外，信用证不仅

用于货物买卖，而且逐步用于承包合同、租赁合同、不动产交易合

同等领域。由于美国商法不允许银行参与保函的业务，银行为了摆

脱法律的约束，创造了同现代保函具有同等担保效力的、由银行直

接开具的信用证，即备用信用证（StandbyLetterofCredit）。从发

展的观点看，备用信用证的用途更广。

现代信用证业务的发展，与以下几个因素密不可分：

（1）通讯革命，电子数据处理系统在银行和商业界的普遍应

用。

（2）运输工具的革新，海运的集装箱化和不同运输方式的多

式联运的迅速发展。

（3）发展中国家积极参与国际贸易，广泛使用信用证。