本教材系统介绍了现代商业银行经营管理理论，详细分析了商业银行业务运行特点，特别是90年代以来商业银行业务与经营发生的转变及对商业银行经营业绩的影响。结合中国经济体制转轨时期商业银行经营的特殊性，运用现代商业银行理论进行系统的实证分析是本教材的独特之处。所以，本书兼具理论性和实用性。

本教材共包括14章内容，从五个方面概括了当今商业银行的业务与发展。第1章 对商业银行的起源和发展、组织结构和经营原则、政府对银行业的监管等的介绍，可以帮助读者了解银行业的基本概况；第2章和第3章是银行资金来源的业务和管理，介绍了银行 如何获 得资金来源，它们的成本和收益如何进行比较，中国的银行业如何获取资金来源等；第4章 至第11章是关于商业银行资产业务和管理的内容，涉及到现金资产管理与银行流动性需求的满足，银行如何管理和发放企业以及个人贷款，证券投资对银行的重要意义，资产负债管理 怎样进行，商业银行中间业务的开展及创新，表外业务的开展及其风险管理，银行国际业务的最新内容；第12章是让读者学会看懂银行的财务报表并学会分析银行的经营业绩， 它对银行的管理者和投资者都非常重要；第13章和第14章介绍了当今银行业的并购及银行业 未来的发展趋势，展示了一个充满风险也充满机会、更充满挑战的未来银行业的广阔前景。

本教材可作为高等院校财经各专业特别是金融学、财政学专业的选用教材，也可作为商业银行经营管理人员的学习参考用书。

第1章 商业银行导论 1
1.1 商业银行的起源和发展 1
1.2 商业银行的性质及职能 4
1.3 商业银行的经营原则 6
1.4 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 10
第2章 商业银行的资本管理 20
2.1 商业银行资本的构成 20
2.2 资本充足与银行稳健 24
2.3 商业银行的资本管理 32
2.4 我国商业银行的资本现状与分析 41
第3章 商业银行的负债及其管理 46
3.1 存款的种类和构成 47
3.2 存款的定价 50
3.3 非存款性的资金来源 53
3.4 商业银行负债成本的管理 57
3.5 我国商业银行的负债结构分析 64
第4章 商业银行现金资产管理 67
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 67
4.2 商业银行的现金资产与流动性需求 70
4.3 商业银行的流动性管理 76
4.4 我国国有商业银行流动性分析 79
第5章 企业贷款及其管理 82
5.1 企业贷款的种类 82
5.2 对企业借款理由的分析 84
5.3 借款企业的信用分析 87
5.4 企业贷款的定价 100
5.5 贷款政策管理 103
5.6 我国商业银行信贷资产管理现状 112
第6章 个人信贷及其管理 119
6.1 个人贷款的种类和内容 119
6.2 个人贷款的信用分析 128 
6.3 个人贷款的风险管理 137
6.4 我国商业银行个人信贷的发展现状及前景 140
第7章 商业银行的证券投资管理 144
7.1 商业银行证券投资概述 144
7.2 商业银行证券投资的收益与风险 150
7.3 商业银行证券投资的一般策略 158
7.4 银行业与证券业的分离与融合 164
第8章 商业银行资产负债管理理论与实践 172
8.1 商业银行资产负债管理理论与发展 172
8.2 资产负债管理方法 177
8.3 利率风险管理 182
8.4 我国国有商业银行资产负债管理的实践 193
第9章 商业银行的其他业务与经营 198
9.1 商业银行中间业务的性质、特点及种类 198
9.2 国内结算业务 202
9.3 信托与租赁业务 209
9.4 代理业务与信用卡业务 213
9.5 商业银行中间业务发展现状 220
第10章 商业银行的表外业务 227
10.1 商业银行表外业务的种类和内容 227
10.2 商业银行的资产证券化 233
10.3 商业银行表外业务的风险及其管理 240
10.4 我国商业银行表外业务 242
第11章 商业银行国际业务 247
11.1 国际结算业务 247
11.2 外汇买卖业务 256
11.3 国际银团贷款 266
11.4 项目融资 270
11.5 投资银行业务 275
第12章 商业银行的财务分析与业绩评价 282
12.1 银行的资产负债表 282
12.2 银行的损益表 286
12.3 银行的现金流量表 288
12.4 银行财务分析的几种主要方法 292
12.5 银行的盈利能力分析 299
第13章 商业银行的合并与收购 308
13.1 银行业并购的历程和特点 308
13.2 银行业并购的原因 310
13.3 银行并购管理 311
13.4 国际银行业并购浪潮的效应分析 312
第14章 现代商业银行的发展趋势 315
14.1 现代商业银行面临的挑战 315
14.2 国际金融市场变迁对银行业的影响 319
14.3 中国商业银行的未来发展趋势 326
附录 巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 333
附录1 资本基础中有关资本的定义 345
附录2 资产负债表内的资产风险权数 348
附录3 资产负债表外项目的信用换算系数 349

自商业银行诞生以来，已经形成了多种组织形式，发挥着各种功能以满足社

会公众不同的需求。但无论采取何种组织形式，都必须以效率为原则。事实上，

商业银行的组织形式既与其发挥的功能有关，也受银行规模的影响。因为商业银

行规模大小与商业银行的作用呈正相关关系，银行规模越大，所提供的金融服务

就越多，对经济生活发挥的作用也越大，因此也决定了银行的组织形式。当然，

政府对银行业的监管要求也会对银行的组织形式产生一定的影响。



通常，商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两方面来

认识。



商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。从全

球商业银行看，主要有四种类型。



1.单一银行制。单一银行制也称独家银行制，其特点是银行业务完全由各

自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍，

是美国最古老的银行形式之一，通过一个网点提供所有的金融服务。美国是各州

独立性较强的联邦制国家，历史上经济发展很不平衡，东西部悬殊较大。为了适

应经济均衡发展的需要，特别是适应中小企业发展的需要，反对金融权力集中，

各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。



这种银行制度的优点是：（1）限制银行业垄断，有利于自由竞争；（2）有利

于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；（3）各

银行独立性和自主性很大，经营较灵活；（4）管理层次少，有利于中央银行管理

和控制。



但这种银行制度本身也存在着严重的缺陷：（1）商业银行不设分支机构，与

现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算

机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制；（2）银行业

务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集

中；（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。



2.分行制。分行制的特点是，法律允许除了总行以外，在国内外各地普遍

设立分支机构；总行一般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指

挥。这种银行制度源于英国的股份银行。按总行的职能不同，分行制又可以进一

步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本

身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行

所在地另设对外营业的分支行或营业部。



分行制的优点在于：（1）分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存

款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低

放款的平均风险，提高银行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设

备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；（3） 由于银行总数少，便于金融

当局的宏观管理。其缺点在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍

竞争；同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。



目前，世界上大多数国家都实行分行制，我国也是如此。但对单一银行制和

分行制在经营效率方面的优劣却是很难简单加以评判的。

庄毓敏，经济学博士。现任中国人民大学财政金融学院副教授。主要代表作有《现代商业银行财务分析与决策》。