本书从分析投资基金会计的背景入手，探讨了特殊的投资基金会计主体和会计责任者，进而从理论与实践的结合对投资基金的投资活动，投资基金的净资产，投资基金的收益，费用的确认与投资基金的财务报告作了较为深入的论述，提出适应投资基金活动特点的处理方法。

目 录

第一章 投资基金会计背景的一般考察

第一节 投资基金相关的当事人

第二节 投资基金的种类

第三节 投资基金的优势

第四节 投资基金的产生及在我国的发展

第五节 投资基金会计的基本问题

第二章 投资基金会计概述

第一节 投资基金的会计主体和会计责任者

第二节 投资基金会计要素概述

第三节 投资基金会计科目和会计报表概述

第三章 投资基金的投资

第一节 投资基金投资概述

第二节 投资估值

第三节 投资基金投资的核算

第四章 净资产

第一节 投资基金净资产的构成

第二节 基金单位的发行

第三节 开放型投资基金的基金单位交易

第五章 投资基金的费用

第一节 投资基金有关费用的种类

第二节 投资基金费用的核算

第三节 投资基金的税收

第六章 投资基金的收益

第一节 投资基金收益的构成

第二节 投资基金收益的确认和核算

第三节 投资基金净收益及分配

第七章 投资基金的财务报表

第一节 投资基金对外财务报告的目的研究

第二节 资产负债表

第三节 收益及利润分配表

第四节 净资产变动表

第五节 投资分布表

第六节 报表附注及附表

第八章 投资基金会计准则创建的探讨

第一节 投资基金会计准则的地位

第二节 投资基金会计准则的内容设计

参考书目

后记

契约型投资基金会计主体既具有一般会计主体的基本特征，也具有与一般会计主体不同的特点。人们往往忽视这些特点的存在，模糊了投资基金会计主体的界限。